Vous êtes salarié, fonctionnaire ou TNS ?
Les revenus de votre foyer fiscal sont imposés à une TMI max de 30% ou plus sans compter les prélèvements sociaux ?
Vous souhaitez une réduction d’impôt sur le revenu qui ne provienne pas d’un dispositif immobilier, ou encore avoir un dispositif complémentaire à un dispositif immobilier de défiscalisation ?
Vous avez tout à fait raison de faire des recherches sur les différents dispositifs pour réduire votre imposition.
De plus, le projet retraite est peut-être lointain mais vous y pensez forcément à la vue des différentes réformes successives qui ne font que reculer l’âge de la retraite ou encore réduire les pensions de retraite.
Dans ce cas il est possible d’envisager la mise en place du dispositif PER Plan d’Epargne Retraite, c’est ce que nous allons voir ensemble dans cet article.
Le PER, un outil qui répond à plusieurs objectifs
Un outil pour votre future retraite
Cette solution répond à de nombreux objectifs et entre parfaitement dans les stratégies patrimoniales actuelles pour répondre à vos besoins financiers de demain.
Il faut savoir qu’avec la loi PACTE de 2019, l’état a décidé d’encourager les Français à la création de contrats de retraite par capitalisation afin de pouvoir garder un train de vie confortable à la fin d’une carrière bien remplie.
Est-ce un aveu de l’état qui se rend compte que le système de retraite par répartition aura des faiblesses à l’avenir ?
Les dispositifs actuels de retraite par répartition n’offrent que peu de visibilité à moyen et long terme pour se projeter sur un montant précis de rente retraite.
Chacun a donc la possibilité de se créer soit même un capital dans lequel piocher tout en ayant profité d’un avantage fiscal lors de la phase d’épargne.
Un outil pour défiscaliser dès aujourd'hui votre impôt sur le revenu
C’est clairement cet aspect de défiscalisation de votre impôt sur le revenu à l’entrée de votre investissement dans un PER qui motive l’épargnant d’aujourd’hui et le retraité de demain à souscrire dans votre PER.
Par contre il est préférable d’avoir un accompagnement par un professionnel qualifié, qui est nécessaire afin d’affiner la stratégie de chacun.
Car le but est d’optimiser à la fois le montant épargné chaque année d’activité, mais aussi d’optimiser le moment de la sortie du PER. Etre bien conseillé permet de bénéficier au mieux des avantages du dispositif.
Il est important de savoir que le contrat est dit bloqué jusqu’à la retraite sauf exceptions. Elles sont au nombre de six mais mise à part l’acquisition de la résidence principale qui est fréquemment utilisée, les autres possibilités de déblocage des fonds correspondent surtout à des incidents de la vie ce que nous ne souhaitons pas.
Cet aspect long terme offre de nombreuses solutions d’investissements et permet de réaliser d’importantes déductions d’impôts pendant la phase d’épargne.
Le fonctionnement de la défiscalisation avec le PER
Comment calculer cette déduction d’impôt sur le revenu ?
Le concept
Tout d’abord le calcul est différent selon que vous êtes salarié ou TNS (Travailleur Non Salarié), pour comprendre le mécanisme sans trop le compliquer, prenons l’exemple des salariés.
Sur chaque avis d’IR (votre avis d’imposition de votre impôt sur le revenu) détaillé il y a une partie intitulée Plafond épargne retraite.
Chaque membre du foyer a une ligne qui lui est propre.
Cette ligne indique le plafond de l’année:
- soit 10% du revenus si supérieur à 43 992 €
- Soit 4 399 € pour ceux ayant un revenu inférieur.
Les plafonds sont cumulables et vous pouvez même récupérer les plafonds non utilisés des trois dernières années.
Exemple de Jean, salarié, marié avec un enfant
Par exemple JEAN est marié avec MARIE, et ont un enfant. Ils sont salariés et ont une rémunération imposable de 200 000 €.
Ils sont à la TMI (Tranche Marginale d’Imposition) à 41% et l’imposition annuelle est conséquente, notamment à cause de leurs revenus qui se trouve dans la catégorie élevée.
Le plafond est indiqué dans la déclaration d’imposition détaillée.
Ils peuvent déduire chaque année 10% de leurs revenus imposables ce qui signifie dans cet exemple qu’ils peuvent investir 20 000 € dans un PER pour l’année 2023.
Déduire cette somme permet un gain fiscal 20 000€ multiplié par leur TMI de 41% (tranche marginale d’imposition), ce qui fait dans cet exemple 8 200 € de réduction d’impôts cette année-là.
En sachant que les plafonds non utilisés des trois dernières années sont cumulables cela permet de démultiplier le gain.
Exemple, Jean, médecin hospitalier
Voici un autre exemple : JEAN est médecin hospitalier et gagne 150 000 €/an et il a une partie important fiscalisé à la TMI à 41%.
Son plafond de déduction annuel est de 15 000 €.
Pour lui le gain fiscal est de 6 150 €/an juste en investissant dans un PER.
JEAN pourra tout à fait compléter ce dispositif de défiscalisation avec d’autres afin d’aller plus loin dans ses réductions d’impôts.
IMPORTANT, pour les TNS moins protégés par le système de retraite actuel, les plafonds sont supérieurs et potentiellement payables avec votre structure…
Il existe d’autres solutions de défiscalisation plus ou moins gourmandes en capital, mais la solution du PER offre un parfait complément ou une alternative de défiscalisation selon de profil de chacun.
Est-ce intéressant de verser toujours le maximum ?
Non le maximum est un indicatif, il est important d’être conseiller pour verser un montant optimisé par rapport à votre situation.
La déduction permet dans certains cas de baisser de tranche maximale d’imposition ce qui est bien mais verser au-delà n’est peut-être pas utile au vu de la tranche atteinte.
En effet une TMI plus petite permettrait de défiscaliser moins d’argent qu’une TMI plus importante.
Il est important de savoir que les fonds sont fiscalisés à la sortie au taux d’imposition du moment de votre sortie ou à la flat tax de 30% donc un gain et un versement sur une tranche inférieure à ce taux de 30% n’est pas nécessaire.
Donc plus on a une TMI importante pendant la phase d’activité plus le gain fiscal sera important à la fin au vu des baisses de revenus à la retraite ? C’est exactement ça.
Sans compter que le dispositif offre une solution de placement très intéressante sur le long terme au vu des fonds disponibles, (souvent meilleurs que les vieux contrats d’assurance vie non actualisés).
Encore des astuces ?
Une astuce à connaitre sur le PER et l'IFI
Le dispositif est également un bouclier anti IFI (Impôt sur la fortune immobilière) car du fait de son blocage durant la phase d’épargne, tant que les sommes ne sont pas débloquées tout investissement en rapport avec l’immobilier est hors du champs de l’IFI.
Cela offre une nouvelle possibilité d’optimisation fiscale, cette fois-ci avec votre IFI, si bien sûr vous êtes assujetti à l’IFI.
Une astuce à connaitre sur le PER et la succession
Le dispositif est également dans une certaine mesure un pendant à l’assurance vie concernant les avantages lors de la succession.
En effet, en cas de décès (avant 70 ans), le PER dispose du même régime fiscal de l’assurance vie.
Cela signifie que les sommes n’entrent pas dans la masse successorale, mais sont traitées selon le même régime que l’assurance vie.
Cela optimise donc très fortement les futurs droits de succession de vos héritiers. Le PER a décidément plus d’un tour dans son sac !
Enfin le produit miracle ?
Le PER connaît de très nombreux avantages comme nous venons de le voir :
- défiscalisation de votre impôt sur le revenu,
- de nombreux placements disponibles pour faire croître votre capital retraite,
- l’immobilier de votre PER hors champ d’application de l’IFI,
- ou encore le régime fiscal de l’assurance vie en cas de décès.
Cela fait beaucoup d’avantages tout de même. Mais il faut aussi voir les inconvénients du PER comme par exemple:
- le blocage des fonds sur une longue période. En sachant tout de même qu’un déblocage des fonds est possible pour un achat de résidence principale.
De toute façon un produit sans inconvénients du tout n’existe pas, ce serait évidemment trop beau.
Mais le but est de bien peser le pour et le contre de vos investissements, et surtout d’investir sur des dispositifs qui sont adaptés à votre profil et qui vous permettent d’atteindre vos objectifs financiers.
Vous avez probablement des objectifs à atteindre pour votre patrimoine et si vous le souhaitez n’hésitez pas à prendre rendez-vous avec l’équipe PENTAGONE FINANCE afin de réaliser une étude patrimoniale globale qui vous permettra de mettre en place une ou plusieurs stratégies patrimoniales dont peut être le PER que nous venons de voir ensemble.
Le but est de vous accompagner vers cette solution ou une autre, qui sera la plus adaptée à votre situation personnelle.
Au plaisir de discuter avec vous.